Welke eisen worden gesteld aan de tenaamstelling en aan de bankovereenkomsten van de kwaliteitsrekeningen?

Uit de overeenkomst met de bank moet blijken dat de bank de rekening als een kwaliteitsrekening ex art. 25 Wet op het notarisambt aanmerkt. Het BFT hanteert als regel dat de schriftelijke bevestiging van de bank waaruit de status van kwaliteitsrekening blijkt maximaal 3 jaar oud mag zijn. Bij iedere wijziging in de rekeningvoorwaarden of acceptatie door de notaris van wijzigingen in de algemene voorwaarden van de bank, dient ervoor te worden gewaakt dat deze [...]

2023-01-16T09:28:54+01:00januari 16th, 2023||

Hoe vaak moet de bewaringspositie worden berekend?

Artikel 3 van de Administratieverordening schrijft voor dat een zaken-/dossieradministratie wordt gevoerd die compleet en in voldoende mate gedetailleerd is, zodat op elk moment de financiële status en de voortgang van de in behandeling genomen opdrachten blijkt. De dossieradministratie dient derhalve doorlopend te worden bijgewerkt, zodat op ieder moment de cliëntenschulden en de af te dragen overdrachtsbelasting bepaald kunnen worden. In de praktijk zal vaak volstaan kunnen worden met een intern controleproces waarbij wellicht niet [...]

2023-01-16T09:28:13+01:00januari 16th, 2023||

Wanneer mag van de kwaliteitsrekening(-en) worden overgeboekt naar de kantoorrekening?

Als sprake is van een bewaringsoverschot mag worden overgeboekt van de kwaliteitsrekening naar de kantoorrekening. Het BFT adviseert om een veilig overschot aan te houden op de kwaliteitsrekening om te voorkomen dat als gevolg van een (verhoudingsgewijs kleine) betaalfout in een cliëntdossier direct een negatieve bewaringspositie ontstaat. Voorafgaande aan de overboeking van de kwaliteitsrekening naar de kantoor- of de privé rekening moet de bewaringspositie worden berekend, om zeker te zijn dat die toereikend is voor [...]

2023-01-16T09:27:41+01:00januari 16th, 2023||

Wat te doen met negatieve rente en bankkosten?

Directe afschrijving door de bank van negatieve rente en bankkosten ten laste van de kwaliteitsrekening zou kunnen leiden tot een bewaringstekort als de afboeking groter is dan het op dat moment aanwezige overschot op de bewaringspositie. Het BFT dringt er daarom bij notarissen op aan dat zij met hun bank overeenkomen dat rente- en bankkosten ten laste van de kantoorrekening worden gebracht. Zo niet, dan dient de notaris zeker te stellen dat na verwerking van [...]

2023-01-16T09:26:37+01:00januari 16th, 2023||

Constatering van een bewaringstekort: hoe te handelen?

Op grond van artikel 25, lid 3, Wet op het notarisambt dient een notaris een tekort in het saldo op de bijzondere rekening terstond aan te vullen. Op basis van artikel 9, lid 3, Regeling op het notarisambt moeten risico’s inzake de bewaringspositie volledig en onverwijld aan het BFT worden gemeld. De aanwezigheid van een negatieve bewaringspositie valt in ieder geval onder deze meldingsplicht. Voor de melding kan gebruik worden gemaakt van het mailadres: melding25a@bureauft.nl [...]

2023-01-16T09:26:08+01:00januari 16th, 2023||

Valt een accountant onder de Wwft als hij/zij in privé penningmeester is bij een vereniging?

Deze vraag werd recentelijk voorgelegd aan het BFT door een accountant die in privé bestuurslid en penningmeester van een vereniging is. Tijdens zijn werk als penningmeester voor de vereniging kwam de accountant een transactie tegen die in aanmerking zou komen voor een melding ongebruikelijke transactie bij de FIU in Zoetermeer. Het BFT is bij deze vraag tot het volgende standpunt gekomen. Gelet op de tekst van artikel 1a, lid 4 letter b Wwft, geldt de [...]

2022-10-18T09:56:19+02:00oktober 18th, 2022||

Wat moet ik doen om als ik een Sanctiewet-overtreding tegenkom?

In de situatie dat u hebt vastgesteld dat u zaken doet met een (rechts)persoon of entiteit op de sanctielijsten, stopt u met het verlenen of ter beschikking stellen van financiële middelen of diensten aan de gesanctioneerde persoon of entiteit. Mocht u vermoeden dat de Sanctiewet-overtreding gepaard gaat met een overtreding van de Wwft, dan dient u dit te melden bij FIU-Nederland (bron: Leidraad Financiële Sanctieregelgeving).

2022-09-13T14:11:04+02:00september 8th, 2022||
Ga naar de bovenkant