Cash Compensatie Model: praktische handvatten voor poortwachters
Om illegaal verkregen geld een schijnbaar legale status te geven gebruiken criminelen het Cash Compensatie Model (CCM). Hoe herken je deze witwasconstructie en wat zijn signalen in de dagelijkse praktijk? Met een praktische notitie helpt BFT accountants, belastingadviseurs en administratiekantoren om deze transacties tijdig te signaleren en adequaat op te volgen.
Bij het Cash Compensatie Model worden contant geld en giraal geld via een schijnconstructie tegen elkaar geruild. Het contante geld wordt daarbij niet op de bank gestort. Zo kan crimineel geld via legale bedrijven en transacties in de reguliere economie terechtkomen. Hierdoor raken onder- en bovenwereld met elkaar verweven en ontstaat er bijvoorbeeld oneerlijke concurrentie voor bedrijven die niet met crimineel geld worden gefinancierd.
Bekijk ook de animatievideo van FIU-Nederland over het Cash Compensatie Model.
Belangrijke rol voor poortwachters
Bij CCM-constructies kunnen zowel criminelen als legale bedrijven betrokken zijn. Daarom spelen poortwachters, zoals accountants, belastingadviseurs en administratiekantoren, een belangrijke rol bij het herkennen van signalen van witwassen. Zij moeten alert zijn op ongebruikelijke transacties en deze melden bij FIU-Nederland.
Praktische notitie van BFT
Om poortwachters te ondersteunen bij het herkennen van CCM-constructies, heeft BFT een notitie opgesteld met:
Kwetsbare branches Voorbeelden van branches die kwetsbaar kunnen zijn voor CCM-netwerken.
Praktijkvoorbeelden Veelvoorkomende constructies, zoals valse facturen, onderaannemingsconstructies, fictieve dienstverbanden en schijnleningen.
Praktisch stappenplan Handvatten voor het beoordelen en opvolgen van signalen van mogelijke CCM-constructies.
Bekijk de praktische notitie van BFT. Met dank aan beroepsorganisatie NBA, FIU-NL en het AMLC.
Notitie Cash Compensatie Model